稽核内审部门需要审慎评估证券公司风险管理的有效性-济南市新闻-丰宁新闻
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内部工作-稽核内审部门需要审慎评估证券公司风险管理的有效性-丰宁新闻

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發佈易10月27日 - 10月25日至26日,由財富證券有限責任公司主辦,天職(國際)會計師事務所協辦的「第二屆證券業稽核內審交流研討會」在長沙召開。中國內部審計協會會長鮑國明,湖南省證監局黨委委員、副局長陳光明,湖南財信金控集團(以下簡稱「集團」)黨委書記、董事長兼財富證券黨委書記、董事長胡賀波,集團紀委書記陸群、集團審計部代表,以及來自60家證券公司的70名行業專家出席此次活動。

民生證券股份有限公司審計監察總部副總經理蔣江濤在審計KPI考核的基本框架上,結合證券業特點,針對審計監察KPI考核經驗進行了分享。

鮑國明組強調內審人員一定要認真學習並領會審計署關於內部審計工作的規定(2018年審計署令第11號)精神,指出目前是內部審計專業發展的最好的機遇,提出了內部審計工作的三點要求:第一,在新形勢下,應將推動黨和國家重大決策在本單位有效落實為重要職責;第二,應在工作中圍繞揭示和防範重大風險,發揮第三道防線的作用;第三,應全面提升內部審計人員的專業勝任能力。

光大證券股份有限公司資深信息技術及內部審計專家李顯志介紹了證券公司IT審計相關經驗,從IT審計對完善信息技術治理的作用、IT審計實施中注意事項、與IT專家交流溝通的技巧、IT審計的價值發現等方面分享了諸多經驗。

互學互鑒 提升內審兩天的會議中,與會者就債券發行及交易中的主要風險、證券公司IT審計、信息化審計、審計監察KPI考核、證券公司年度審計中需關注的重點內容等行業重難點話題展開了熱烈討論與交流。

與會代表一致認為,此次證券業稽核內審交流研討會內容豐富、研討務實深入,各位在場專家暢所欲言,互學互鑒,多項證券業稽核內審重難點主題探討取得了進展。本次研討會有助於行業稽核審計更好地幫助董事會及管理層發現、認識、解決問題,發揮風險管理的「最後一道防線」和優化經營的「一劑良藥」的作用,將對證券行業持續健康發展起到積極推動作用。

中國銀河證券股份有限公司審計部副總經理劉冬梅作信息化審計工作為主題的交流,在介紹信息化審計歷程及審計系統功能后,就審計數據處理的方法、信息化審計應用等提出了多項建議。

擦亮眼睛 成為利劍胡賀波在致辭中對與會嘉賓表示熱烈歡迎,並對證券公司稽核內審工作提兩點建議:一是稽核內審工作需進一步「擦亮眼睛」。當前經濟金融形勢下,證券公司面臨諸多挑戰,要求我們進一步專精主業、堅守底線、精益求精;做到把握大勢、遵循規律、改進方法、管好預期。當中,稽核內審部門要起到良好的風險把控和參謀的作用。二是在履行職責時,稽核內審要成為「利劍」。稽核內審部門要保持獨立性,做到發現問題、指出問題、監督整改問題,進而促進企業治理體系和治理能力的專業化、法治化和現代化。

海通證券股份有限公司審計部總經理王美娟結合實務經驗,從債券發行、交易等兩方面入手,就債券發行交易中的風險事項進行了分享。

陳光明指出,證券公司內部審計的本質是提高證券公司的風險防控能力。首先,稽核內審部門需要充分關注證券公司的發展戰略和業務發展定位,關注宏觀環境的變化,監督公司業務的發展能否與宏觀政策及行業發展相一致;其次,稽核內審部門需要審慎評估證券公司風險管理的有效性。需時刻關注風控體系是否能正常運轉,合規管理是否適當,風險排查是否全面,風險敞口管理是否及時有效。第三,稽核內審部門需要把問題的發現與整改有機結合,避免諱疾忌醫。

天職國際會計師事務所金融板塊合伙人丁啟新結合多年從業經歷對證券公司年度審計中需關注的重點內容提出了多項見解。

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